இலங்கை வரலாற்றில் நடந்த மிகப்பெரிய வரி மோசடி: VAT மோசடி ,ஒரு முழு பார்வை

இலங்கை வரலாற்றில் மிகப்பெரிய வரி மோசடியாகக் கருதப்படும் மதிப்புக்கூட்டப்பட்ட வரி (VAT) மோசடி, நாட்டின் கருவூலத்திலிருந்து பல பில்லியன் ரூபாவை ஏமாற்றப்பட்ட சம்பவமாகும். 2002 ஆம் ஆண்டு முதல் 2004 ஆம் ஆண்டு வரை நடைபெற்ற இந்த மோசடி, நாட்டின் வரி முறைமையில் நிலவிய பலவீனங்களையும், அரசியல் செல்வாக்கினால் நீதி மறைக்கப்பட்ட பின்னணியையும் உலகுக்கு அம்பலப்படுத்தியது. தணிக்கையாளர் பொதுத்துறையின் அறிக்கை மற்றும் நாடாளுமன்றக் கணக்குப் பொதுக்குழுவின் விசாரணைகள் மூலம் வெளிவந்த தகவல்கள், இந்த மோசடி வெறும் வரி ஏய்ப்பு அல்ல — முறையான, திட்டமிடப்பட்ட பெருந்திரவாகப் பாதுகாப்பு என்பதை நிரூபித்தன.

காலவரையும் மோசடியின் பரப்பளவும்

இந்த மோசடி முதன்மையாக நவம்பர் 2002 முதல் ஆகத்து 2004 வரை சுமார் 21 மாத காலப்பகுதியில் இடம்பெற்றது. இலங்கையில் 2002 ஆம் ஆண்டு முதல் புதிய VAT சட்டம் நடைமுறைக்கு வந்த நிலையில், அந்தச் சட்டத்தின் மீது அதிகாரிகள் முழுமையான புரிதல் இல்லாத நிலையையும், சரியான சரிபார்ப்பு முறைமைகள் இல்லாத நிலையையும் சாதகமாகப் பயன்படுத்தியே மோசடி மேற்கொள்ளப்பட்டது.

தணிக்கையாளர் பொதுத்துறையின் உறுதிப்படுத்தப்பட்ட அறிக்கையின்படி, உறுதிப்படுத்தப்பட்ட மோசடித் தொகை சுமார் 3.57 பில்லியன் ரூபா ஆகும். இது தோராயமாக 110 மில்லியன் அமெரிக்க டொலர்களுக்குச் சமமானதாகும். எனினும், தணிக்கையாளர் சுட்டிக்காட்டிய பரந்த நிதி இழப்பு 441 பில்லியன் ரூபா என்று கூறப்படுகிறது — இது முழு அமைப்பிலும் நிலவிய கசிவுகளையும், முறைகேடான வழிமுறைகளையும் சேர்த்த மொத்த மதிப்பீடாகும். இந்தத் தொகை 2004 ஆம் ஆண்டு முழு இலங்கை அரசின் மொத்த வரி வருவாயையும் மிஞ்சும் தொகையாகும் என்பது குறிப்பிடத்தக்கது.

மோசடி செய்யப்பட்ட முறை

மோசடியின் முக்கிய நோக்கம், **ஏற்றுமதிச் சார்ந்த நிறுவனங்கள் என்ற போலிப் பெயர்களில் வரி திருப்பிச் செலுத்தும் கோரிக்கைகளை சமர்ப்பித்து**, கருவூலத்திலிருந்து பணத்தைப் பெற்றுக்கொள்வதாகும். ஏற்றுமதிப் பொருட்களுக்கு VAT பூஜ்ஜிய விகிதத்தில் விதிக்கப்படுவதால், முன்னர் செலுத்திய உள்ளீட்டு வரியைத் திரும்பப் பெறலாம் என்ற சட்டப்பாதுகாப்பை மோசடியாளர்கள் தவறாகப் பயன்படுத்தினர்.

மோசடியின் படிநிலைகள் பின்வருமாறு:

1.போலி நிறுவனங்களைப் பதிவு செய்தல் — உண்மையான வர்த்தக நடவடிக்கைகள் இல்லாத ஷெல் நிறுவனங்களை உருவாக்கி, அவற்றிற்கு முறையான முகவரி, கடிதத் தலைப்பு போன்றவற்றைத் தயாரித்து உள்நாட்டு வரித் திணைக்களத்தில் பதிவு செய்தனர்.

2.போலி விலைப்பட்டியல்கள் மற்றும் ஆவணங்கள்— பொருட்கள் வாங்கியதாகவும் விற்றதாகவும் காட்ட போலி விலைப்பட்டியல்கள், போக்குவரத்து ஆவணங்கள், சுங்கச் சான்றிதழ்கள் போன்றவற்றைப் புனையினர்.

3.வரி திருப்பிச் செலுத்தும் கோரிக்கைகள் — இந்தப் போலி ஆவணங்களை முன்வைத்து, ஏற்றுமதி செய்ததாகக் கூறி உள்ளீட்டு வரியைத் திரும்பக் கோரினர்.

4.பரிசோதனையின்மை — உள்நாட்டு வரித் திணைக்களத்தில் சரியான குறுக்கச் சோதனை முறைமைகள் இல்லாததாலும், சுங்கத் திணைக்களத்துடன் தகவல்களைப் பரிமாறிக்கொள்ளாததாலும், பெரும்பாலான கோரிக்கைகள் எவ்விதச் சரிபார்ப்புமின்றி அங்கீகரிக்கப்பட்டன.

5.பணப் பரிமாற்றம்— அங்கீகரிக்கப்பட்ட தொகைகள் நேரடியாகத் தனிநபர் வங்கிக் கணக்குகளுக்கு மாற்றப்பட்டன.

முக்கிய குற்றவாளிகளும் விசாரணையும்

இந்த மோசடியில் முக்கிய பங்கு வகித்தவராக முகம்மது காமில் குதுப்தீன் அடையாளம் காணப்பட்டார். இவர் மோசடியின் முக்கிய திட்டமிடுபவராகக் கருதப்பட்டாலும், வழக்கு விசாரணையின்போது நாட்டைவிட்டு வெளியேறினார். கொழும்பு உயர் நீதிமன்றத்தில் இவர் குற்றவாளியாகத் தீர்மானிக்கப்பட்டார் எனினும், நாட்டிற்கு வெளியே தப்பிச் சென்றதால் தண்டனையை அனுபவிக்க முடியவில்லை.

மொத்தம் 14 பேர் மீது குற்றம் சாட்டப்பட்டு கொழும்பு உயர் நீதிமன்றத்தில் வழக்குத் தொடரப்பட்டது. விசாரணையில் 200 க்கும் மேற்பட்ட சாட்சிகளும், சுமார் 3,000 ஆவணங்களும் சமர்ப்பிக்கப்பட்டன. எனினும், அரசியல் செல்வாக்கு காரணமாக முதன்மை பாதுகாவலர்களில் பலர் மீது உரிய நடவடிக்கை எடுக்கப்படவில்லை என்று குற்றச்சாட்டுகள் எழுந்தன.

குறிப்பாக, இம்தியாஸ் பாகீர் மார்க்கர் என்ற முன்னாள் அமைச்சர் இந்த மோசடியுடன் தொடர்புடையவராகக் குற்றம் சாட்டப்பட்டார். இவருடைய உறவினர்கள் சிலர் மீது வழக்குத் தொடரப்பட்டு தண்டனை வழங்கப்பட்ட போதிலும், இவர் மீதான குற்றச்சாட்டுகள் முழுமையாக விசாரிக்கப்படவில்லை என்று பொதுமக்களும் எதிர்க்கட்சிகளும் குற்றம் சாட்டின. மோசடி நிதி அவருடைய பிள்ளைகளின் வெளிநாட்டுக் கல்விச் செலவுகளுக்குப் பயன்படுத்தப்பட்டதா என்பது குறித்து புதிய விசாரணைகள் 2025 நவம்பரில் அறிவிக்கப்பட்டன.

நீதிமன்றத் தீர்ப்பும் தாமதமும்

மோசடி 2004 ஆம் ஆண்டில் வெளிவந்த போதிலும், நீதிமன்ற விசாரணைகள் பல காரணங்களால் பின்னடைந்தன. ஆவணங்களின் பற்றாக்குறை, சாட்சிகள் மாறுதல், மேல்முறையீடுகள் போன்ற காரணங்களால் வழக்கு சுமார் இரண்டு தசாப்தங்களாக இழுத்துச் செல்லப்பட்டது.

கொழும்பு உயர் நீதிமன்றம்,சில குற்றவாளிகளுக்குத் தண்டனை வழங்கியது.
2023 டிசம்பர் — மூன்று குற்றவாளிகளின் தண்டனையை நீதிமன்ற மேல்முறையீட்டு மன்றம் உறுதிப்படுத்தியது.
2025 நவம்பர்— புதிய அரசாங்கம் முழுமையான புதிய விசாரணையை அறிவித்தது. தப்பிச் சென்றுள்ள சந்தேகநபர்களைக் கண்டுபிடித்து, மோசடி செய்யப்பட்ட நிதியை மீட்பதற்கான நடவடிக்கைகள் முடுக்கிவிடப்பட்டுள்ளன.

இந்த வழக்கு இலங்கை நீதி முறைமையின் மெத்தனத்தையும், அரசியல் செல்வாக்கு எவ்வாறு நீதியைத் தாமதப்படுத்தும் என்பதற்கும் ஒரு சிறந்த எடுத்துக்காட்டாக அமைந்தது. இரண்டு தசாப்தங்களுக்குப் பிறகும் முழுமையான நீதி கிடைக்காத நிலை நீடிப்பது கவலையளிக்கிறது.

விசாரணைகளும் கண்டுபிடிப்புகளும்

நாடாளுமன்றக் கணக்குப் பொதுக்குழு (COPA) தணிக்கையாளரின் கண்டுபிடிப்புகளை உறுதிப்படுத்தியது. உள்நாட்டு வரித் திணைக்கள அதிகாரிகள் முதலில் தணிக்கைக் கண்டுபிடிப்புகளை மறுத்த போதிலும், விசாரணைகளின்போது தங்கள் மறுப்புகளை நிரூபிக்க முடியாமல் போனது குறிப்பிடத்தக்கது.

மோசடி வெளிவந்த பின்னர் மேற்கொள்ளப்பட்ட ஆய்வுகளில் பின்வரும் குறைபாடுகள் அடையாளம் காணப்பட்டன:

சுங்கத் திணைக்களத்துடன் தகவல் பரிமாற்றம் இல்லாமை
திருப்பிச் செலுத்தும் கோரிக்கைகளை முறையாகப் பரிசோதிக்காத மெத்தனம்
உள்ளீட்டு வரி விலைப்பட்டியல்களின் உண்மைத்தன்மையை உறுதிப்படுத்தாத நடைமுறை
அதிகாரிகளின் சுயாதீனமான பரிசோதனைகள் இல்லாமை
அரசியல் அழுத்தங்கள் காரணமாக முறையான அதிகாரிகள் சரியான நடவடிக்கை எடுக்கத் தயங்கிய நிலை

முறைமை மாற்றங்களும் திருத்தச் சட்டங்களும்

இந்த மோசடியின் விளைவாக, இலங்கை அரசாங்கம் VAT சட்டத்தில் பல முக்கிய திருத்தங்களை 2025-2026 ஆம் ஆண்டுகளில் கொண்டுவந்தது:

தண்டனைகளின் அதிகரிப்பு— பொய்யான ஆவணங்கள் மூலம் வரி திருப்பிச் செலுத்துவதற்கான அபராதம் 25,000 ரூபாவிலிருந்து ஒரு மில்லியன் ரூபாவாக உயர்த்தப்பட்டது.
சிறைத்தண்டனை— ஒரு குற்றத்திற்கு ஆறு மாதம் வரையிலும், மொத்தமாக ஐந்து ஆண்டுகள் வரையிலும் சிறைத்தண்டனை விதிக்க முடியும்.
வழக்குத் தொடரும் காலம் — வரி மோசடி தொடர்பான குற்றங்களுக்கு 12 ஆண்டுகள் வரை** வழக்குத் தொடரலாம் என்ற காலவரையறை நீடிக்கப்பட்டது.
பொய் விலைப்பட்டியல் வழங்குவது வெளிப்படையான குற்றமாக அறிவிக்கப்பட்டது— முன்னர் தெளிவாக வரையறுக்கப்படாத இந்தக் குற்றம், இப்போது தெளிவான சட்டவரையறைக்கு உட்படுத்தப்பட்டுள்ளது.
தகவல் இணைப்பு முறைமை— உள்நாட்டு வரித் திணைக்களமும் சுங்கத் திணைக்களமும் தகவல்களை உடனுக்குடன் பரிமாறிக்கொள்ள மின்னணு முறைமை அறிமுகப்படுத்தப்பட்டுள்ளது.

முடிவும் பாடமும்

இலங்கையின் VAT மோசடி என்பது வெறும் நிதி இழப்பு அல்ல. இது ஒரு முழு நாட்டின் பொது நிதி முறைமையில் நிலவிய ஆழமான குறைபாடுகளையும், அரசியல் செல்வாக்கு எவ்வாறு பொதுநலத்தைத் தாக்கும் என்பதையும் எடுத்துக்காட்டும் ஒரு பெரிய பாடமாகும். மோசடி 2004 ஆம் ஆண்டிலேயே வெளிவந்த போதிலும், இரண்டு தசாப்தங்களுக்குப் பிறகும் முழுமையான நீதி கிடைக்காத நிலையும், பாதிக்கப்பட்ட நிதியை முழுமையாக மீட்க முடியாத நிலையும் நம்மை ஆழமாகச் சிந்திக்க வைக்கிறது.

உறுதிப்படுத்தப்பட்ட 3.6 பில்லியன் ரூபா மோசடித் தொகையானது ஏழை நாடான இலங்கையின் பொதுநலப் பணமாகும் — அது மருத்துவம், கல்வி, நீர் மின்சாரம் போன்ற அடிப்படைத் தேவைகளுக்குச் செலவிடப்பட்டிருக்க வேண்டிய பணமாகும். எனவே இந்த மோசடி நிதி மோசடி மட்டுமல்ல, மக்களின் வாழ்வுரிமையைப் பறித்த குற்றமும் கூட.

இறுதியில், இந்த மோசடி நமக்கு கற்பிக்கும் பாடம் இதுதான்: எந்தச் சட்டமும், எந்த வரி முறைமையும் விழிப்புணர்வும் சரியான கண்காணிப்பும் இல்லாதவரை வெறும் காகிதத்தில் மட்டுமே இருக்கும். அரசியல் செல்வாக்கு இல்லாத, சுயாதீனமான கண்காணிப்பு அமைப்புகளும், விரைவான நீதி வழங்கும் முறைமைகளும் பொதுநாடுகளுக்கு இன்றியமையாத தேவையாகும். 2025 ஆம் ஆண்டில் தொடங்கப்பட்ட புதிய விசாரணைகள் உண்மையான மாற்றத்தை ஏற்படுத்தும் என்றும், குற்றவாளிகள் தப்பித்துக்கொள்ள முடியாது என்றும் இலங்கை மக்கள் எதிர்பார்க்கின்றனர்.

இந்த மோசடியில் முக்கிய பங்கு வகித்தவராக முகம்மது காமில் குதுப்தீன் அடையாளம் காணப்பட்டாளும்,அவரை முன்னிறுத்தி இலாபம் அடைந்தவர்கள்தான் அதிகம்.பொதுவாக சொல்வதென்றால் இந்த மோசடியில் காமில் குதுப்தீனுக்குத் துரோகம் செய்து இலாபம் ஈட்டியவர்கல்தான் அதிகம்.அவர்கள் இன்று இலங்கையில் சுதந்திரமாக சுற்றிக்கொண்டிருப்பதைக் காண முடிகின்றது.

இந்த மோசடியில் சம்பந்தப்பட்டவர்கள் சொத்துக்களை தங்கள் உறவினர்களின் பெயருக்கு மாற்றியுள்ளதாகவும் தகவல் தெரிவிக்கப்படுகின்றன.

இலங்கையின் vat மோசடி என்பது நாட்டு மக்களின் சொத்தை அபகரித்ததாகத்தான் கருத வேண்டும்.இந்தத் திருட்டில் சம்பந்தப்பட்ட ,அனுபவித்த அநேகமானவர்கள். இன்றும் இலங்கையில் சொகுசு வாழ்க்கை வாழ்ந்து கொண்டிருக்கின்றார்கள்.

இந்த மோசடிக் கும்பல் அரசியல் செல்வாக்கோடு இன்றும் சுதந்திரமாக நாட்டில் நடமாடிக்கிண்டிருக்கின்றார்கள்.

இந்த மோசடியை சற்று ஆழமாகத் துருவிப் பார்த்தால்,இது ஒரு சங்கிலித் தொடர்போல் நீண்டு செல்லும்.

ஆகவே,ஜனாதிபதி இந்த விடயத்திலும் அதிக கவனம் செலுத்துவார் என்று நம்புகின்றோம்.

Ai RIZANA